¿Cómo controla Hacienda los movimientos bancarios de tu empresa?

¿Cómo controla Hacienda los movimientos bancarios de tu empresa?

Si eres autónomo/a o tienes una empresa seguramente que muchas veces te has preguntado qué datos tiene sobre tu negocio y cómo controla Hacienda los movimientos bancarios de tu empresa. Desde hace varios años la Agencia Tributaria controla de manera exhaustiva las operaciones bancarias de las sociedades y autónomos.

pago efectivo

Para ello, Hacienda está coordinada con los bancos para que éstos informen de determinados movimientos en las cuentas de sus clientes. Debes tener en cuenta que la Agencia Tributaria, a través de la información facilitada por las distintas entidades bancarias, tendrá conocimiento de:

  • Saldo medio de tus cuentas bancarias al 31-12 de cada ejercicio.
  • Saldo final de tus cuentas bancarias al 31-12 de cada ejercicio.
  • Las operaciones bancarias efectuadas con billetes de 500,00 €
  • Operaciones bancarias que superen los 10.000,00 €.
  • Transacciones bancarias en efectivo, por importe superior a 3.000,00 €.
  • Préstamos y créditos por importe de más de 6.000,00 €.

¿Cómo se facilitan a Hacienda los movimientos bancarios de las empresas?

Los movimientos de las cuentas bancarias de una empresa o de un autónomo deben ser comunicados a Hacienda mediante las entidades bancarias y esto se hace a través de dos tipos de modelos informativos:

Información de movimientos bancarios mediante el modelo 170

Debemos tener en cuenta los datos que arroja el modelo 170, declaración anual de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o de débito, aprobado por la Orden Ministerial EHA/97/2010, modelo el cual están obligados a presentar aquellas entidades bancarias y empresas dedicadas a la gestión de medios de pago mediante tarjetas, en el que incluirán a todos aquellos comercios o establecimientos que cobren con tarjeta una cifra superior a 3.000,00 €.

Su carácter es anual, presentándose en los meses de marzo, con referencia al ejercicio inmediatamente anterior.

A través de esta información la Agencia Tributaria conocerá el volumen de parte de nuestros ingresos. Por ello es sumamente importante que comprobemos en todas nuestras autoliquidaciones trimestrales, y como no, en aquellas declaraciones informativas de carácter anual, que nuestro total facturado se ajuste a la realidad y que por lo tanto incluya de forma correcta los cobros realizados por TPV, tanto físicos como virtuales, ya que estos últimos son también incluidos en dicha declaración.

Otro aspecto a tener en cuenta, es que, los cobros realizados por TPV, pueden marcar el % estimado que debe tener el establecimiento o actividad de cobros en efectivo, ya que la Agencia Tributaria dispone de datos estadísticos que puede utilizar y utiliza para de esta manera hacer aflorar aquellos ingresos no declarados.

Información de movimientos bancarios mediante el modelo 171

El modelo 171, a presentar también por las entidades bancarias, declaración anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento; de carácter anual y cuyo plazo de presentación queda establecido en el primer mes del año, e identifica a aquellas operaciones realizadas con un volumen de más de 3.000,00 € realizadas en la cuenta bancaria, aunque sean realizados por el propio titular de la cuenta.

Información de movimientos bancarios mediante el modelo 196

Y tampoco debemos de perder de vista el no menos importante y también presentado por las entidades financieras, el modelo 196. En él informan del resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta en relación con las ventas o rendimientos del capital mobiliario obtenidos por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras.

Mediante este modelo informativo, la Agencia Tributaria puede tener constancia del total de ingresos e imposiciones realizadas en las cuentas bancarias, pudiendo existir discrepancias entre el sumatorio de las cantidades declaradas por las distintas entidades y el total del volumen de operaciones declarados.

Las posibles discrepancias que pudieran generarse, podrán iniciar acciones por parte de la Agencia Tributaria. Si por cualquiera de estos modelos informativos has recibido un requerimiento de Hacienda con motivo de tus movimientos bancarios debes saber que desde Confislab podemos ayudarte con la justificación de los mismos para evitar sanciones administrativas. Para ello puedes ponerte en contacto con nosotros rellenando el formulario a continuación.

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