09 Dic Cómo deducir ordenador y móvil si eres autónomo
Para muchos autónomos, el ordenador y el móvil son herramientas clave para desarrollar su actividad profesional: gestión de clientes, facturación, comunicación, proyectos, etc. Sin embargo, cuando llega la declaración de la renta o de IVA, surge la duda de si estos gastos son deducibles. En este artículo analizamos con detalle en qué condiciones se puede deducir la compra de un ordenador o un teléfono móvil —o los costes de su uso— en España, qué exige la normativa, y cómo hacerlo correctamente para evitar problemas. En definitiva: una guía actualizada para que los autónomos optimicen su fiscalidad.
Contexto: gastos deducibles en el ámbito de los autónomos
Ser autónomo implica poder deducir ciertos gastos en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) —y, cuando procede, en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)— siempre que estén relacionados con la actividad profesional.
Entre los gastos habitualmente aceptados se encuentran consumibles, suministros, alquiler o mantenimiento de locales u oficinas, software, mobiliario, e incluso equipos informáticos —cuando cumplen determinados requisitos. No obstante, la clave está en demostrar que el gasto tiene una vinculación directa y exclusiva con la actividad profesional. Si existe un uso personal significativo, la deducción puede ser rechazada.
Requisitos para deducir el ordenador o el móvil
Uso exclusivo o mayoritario profesional
La reciente Dirección General de Tributos (DGT), en su consulta vinculante …/V1233-2025 (4 de julio de 2025), ha confirmado que un autónomo puede deducirse la adquisición de un ordenador o de un teléfono móvil siempre que su uso esté directamente afecto a la actividad profesional.
Esto significa que si el ordenador o el móvil se usan también para fines personales —series, redes sociales, uso particular—, la deducción podría quedar invalidada. Según la DGT, debe demostrarse que el uso privado es “accesorio y notoriamente irrelevante”.
Justificación documental y contable
Para poder deducir estos gastos, es necesario contar con factura (o factura simplificada, cuando proceda) a nombre del autónomo (o su razón social) y registrarlos en la contabilidad o en los libros-registro correspondientes.
Además, la imputación del gasto debe realizarse en el ejercicio correspondiente y, cuando se trate de un bien de inversión (como un ordenador o un móvil), deducirse mediante amortización.
Cómo se deduce: inmovilizado y amortización
Un ordenador o un móvil se califican como elementos del inmovilizado material cuando superan ciertos importes (habitualmente el límite de 300 € que muchas asesorías marcan como referencia, aunque depende de la política contable que adopte el autónomo).
Al tratarse de inmovilizado, no puedes deducir el gasto de golpe (salvo que tu normativa interna lo establezca así), sino que debes aplicar un coeficiente de amortización que reparte el coste del bien durante varios ejercicios, en función de su vida útil fiscal.
Si procedes correctamente, esto permite repartir el coste real del bien en función de su uso real en la actividad, un enfoque reconocido por la DGT.
Línea móvil e internet: gastos recurrentes también deducibles
No solo la compra del ordenador o del móvil puede deducirse. Si tienes una línea de telefonía móvil o una conexión a internet, los costes derivados también pueden ser deducibles siempre que se acrediten como uso exclusivo profesional.
Esto es especialmente relevante para quienes trabajan desde casa o en remoto: el coste de la tarifa, la cuota de internet y otros gastos similares pueden incluirse como gasto si se puede justificar su afectación a la actividad.
Riesgos y errores frecuentes: qué tener en cuenta
Uso mixto: riesgo de deducción denegada
El error más común es deducir un bien cuando existe un uso mixto (profesional + privado). Dado que la normativa exige afectación exclusiva o, cuando menos, que el uso privado sea “accesorio y notoriamente irrelevante”, cualquier uso significativo personal puede poner en riesgo esa deducción.
Falta de facturas o documentación incorrecta
Omitir facturas, usar tickets sin datos fiscales, no registrarlo correctamente en la contabilidad o no aplicar amortización son errores graves que pueden conllevar rechazos en caso de inspección.
Confusión entre deducción en IRPF y deducción en IVA
No siempre un gasto deducible en IRPF lo será en IVA, o lo será al 100%. Por ejemplo, en suministros de vivienda cuando trabajas desde casa, la deducción puede depender del porcentaje de la vivienda dedicada a la actividad.
Cómo aplicar correctamente la deducción en 2025 – 2026
Si eres autónomo y quieres deducirte el ordenador, móvil o los gastos de línea/internet, te recomendamos seguir estos pasos:
- Usa los bienes exclusivamente para la actividad (o que el uso personal sea mínimo y justificable).
- Conserva siempre las facturas a tu nombre o razón social; evita tickets genéricos sin datos.
- Registra la compra en tu contabilidad, como inmovilizado si corresponde, y aplica amortización con el coeficiente fiscal adecuado.
- Si se trata de gastos recurrentes (móvil, internet), lleva un control claro de uso profesional y, preferiblemente, separa línea personal de línea profesional.
- Si trabajas desde casa, y quieres deducir suministros o parte de los costes de vivienda, documenta la proporción de espacio usado profesionalmente.
Este rigor documental y contable es clave para que la deducción sea aceptada por la administración.
¿Qué ha cambiado recientemente?
La resolución de la DGT en 2025 (consulta vinculante V1233-2025) ha reforzado la necesidad de que ordenador y móvil se usen exclusivamente para la actividad profesional.
Este criterio puede complicar la deducción para autónomos que usan los dispositivos también con fines personales. Por ello, muchas asesorías recomiendan adoptar una política interna de uso claro —por ejemplo, destinar un equipo exclusivamente al trabajo—.
Cuenta siempre con asesoramiento especializado
Si eres autónomo en España y deseas deducirte la compra de un ordenador, un móvil o los gastos derivados del uso de estos, es fundamental que puedas demostrar su uso exclusivo profesional, conservar la factura correcta y aplicar amortización cuando corresponda. Con la reciente consulta de la DGT de 2025, el criterio se ha concretado aún más: cualquier uso privado puede invalidar la deducción.
En Confislab, somos una asesoría especializada en contabilidad, fiscalidad y laboral para autónomos y empresas. Te ayudamos a:
- Determinar qué gastos puedes deducir correctamente.
- Establecer una contabilidad rigurosa con registro de inmovilizados y amortizaciones.
- Preparar y archivar la documentación necesaria.
- Asesorarte en caso de inspección, reclamación o dudas con Hacienda.
No dejes al azar tu fiscalidad: una deducción mal aplicada puede suponer un problema importante.
Desde Confislab te ofrecemos asesoramiento profesional y personalizado para que tu contabilidad esté en regla y tú puedas aprovechar al máximo las deducciones permitidas. Si quieres asegurar que tus deducciones fiscales sean correctas y cumplan con la normativa, ponte en contacto con nosotros: estaremos encantados de ayudarte a cumplir con Hacienda y optimizar tu fiscalidad.